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三只松鼠过会:今年IPO获批第33单中金公司第四单

|时间:2019-06-11 10:47|责任编辑:admin|来源: 中国经济网

中国经济网北京5月17日讯 昨日,证监会第十八届发审委2019年第40次会议召开,三只松鼠股份有限公司(以下简称“三只松鼠”)首发获通过。这是今年过会的第33家企业。

三只松鼠此次IPO的保荐机构为中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”),保荐代表人为曹宇、岑江华。这是中金公司2019年第四单。此前,1月8日,中金公司保荐的南京泉峰汽车精密技术股份有限公司首发过会。5月16日,中金公司保荐的中海油能源发展股份有限公司和江苏卓胜微电子股份有限公司首发过会。

三只松鼠主要从事自有品牌休闲食品的研发、检测、分装及销售,产品组合覆盖坚果、干果、果干、花茶及零食等多个主要休闲食品品类,为消费者创造了一站式的休闲食品购买体验。本次拟在深交所上市,拟发行股份数不低于4000万股,拟募集资金14.37亿元。

发审委会议对三只松鼠提出询问的主要问题:

1、报告期内发行人曾因食品安全管理问题受到过多次行政处罚和多起客户诉讼等。请发行人代表说明:(1)发行人在原材料采购、食品检测、生产及添加剂添加、储存、运输、保管等各个环节的产品质量及食品安全的内部控制制度是否健全并得到有效执行;(2)相关行政处罚,客户投诉或诉讼事项的后续整改情况,是否属于重大违法行为,是否对发行人的生产经营造成重大不利影响;(3)对于食品安全突发事件,发行人是否已经建立了有效的应对机制;(4)自有的检测机构能都有效满足发行人食品生产安全的需求;(5)对供应商食品安全的管控机制及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

2、发行人报告期营业收入逐年增加,第一季度是其全年利润的主要来源。请发行人代表:(1)说明对电子商务销售、线下销售全部是在发货后4天确认收入的原因及合理性,是否符合行业惯例,是否符合谨慎性原则;(2)结合报告期内经营策略情况,说明发行人业绩波动、净利润与营业收入增长不同步的原因及合理性;(3)结合报告期内各季度收入、成本、费用等变化情况,说明第一季度为发行人全年利润主要来源的原因及合理性,并进行重大风险提示;(4)结合报告期内发行人B2C模式与入仓模式收入变化、毛利率小幅降低、客单价逐年下降、获客成本变化等情况,并结合休闲食品线上线下行业竞争格局,说明发行人核心竞争力,各主要运营指标及财务指标是否存在下滑或恶化趋势。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见,说明对天猫平台、京东通过函证获取的发行人相关财务与业务数据的具体方法和内容,是否存在数据受限情形,是否可从其他渠道验证相关数据的真实性、有效性,从而保证披露数据真实、准确、完整。

3、发行人销售渠道高度集中于天猫商城、京东等第三方平台。请发行人代表:(1)说明是否对天猫商城、京东等第三方平台渠道存在重大依赖;(2)结合发行人与天猫商城、京东等第三方平台渠道的合作历史、合作模式等,以及同行业可比公司情况,说明相关平台经营政策的变化是否会对发行人生产经营产生重大影响,发行人与第三方平台渠道合作的稳定性和可持续性,是否存在对发行人持续盈利能力有重大不利影响的情形;(3)结合行业发展趋势以及自身经营情况,说明拓展自营APP,团购、线下体验店等其他销售渠道面临的竞争情况、挑战及应对措施,以及对未来持续盈利能力的影响;(4)说明入仓模式下报告期各年度京东自营毛利率高于天猫超市毛利率的原因、合理性以及京东自营相对较高毛利率的可持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见

4、发行人采用“核心环节自主、非核心环节外包”模式开展生产经营。请发行人代表说明:(1)主要采用外包生产方式的原因及合理性,是否符合行业惯例,是否存在对外协加工商的重大依赖,是否影响发行人的业务独立性,是否对发行人的核心竞争力产生不利影响;(2)供应商选取标准、管理制度以及追责机制,供应商规模、生产能力与发行人采购数量的匹配性;(3)结合报告期内主要供应商变化,说明发行人供应商的稳定性和可持续性;(4)结合采购价格定价依据及公允性、供应商对发行人销售占其整个对外销售的比例、发行人员工通过松果投资为供应商提供借款等情况,说明供应商是否对发行人存在重大依赖,是否存在供应商为发行人分摊成本、承担费用的情形;说明发行人员工通过松果投资为供应商提供借款的原因及合理性,上述行为是否为行业惯例,说明后续整改措施;(5)主要供应商与发行人、控股股东、董监高等是否存在关联关系。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

序号

公司名称

上会日期

拟上市地点

保荐机构

1

博通集成电路(上海)股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

中信证券

2

亚世光电股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

招商证券

3

云南震安减震科技股份有限公司

2019/1/8

深交所创业板

民生证券

4

南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

2019/1/8

上交所主板

中金公司

5

广东南方新媒体股份有限公司

2019/1/29

深交所创业板

华西证券

6

四川天味食品集团股份有限公司

2019/3/12

上交所主板

东兴证券

7

深圳市德方纳米科技股份有限公司

2019/3/19

深交所创业板

华泰联合证券

8

北京元六鸿远电子科技股份有限公司

2019/3/22

上交所主板

国泰君安证券

9

拉卡拉支付股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

中信建投

10

中简科技股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

光大证券

11

浙江运达风电股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

财通证券

12

广东日丰电缆股份有限公司

2019/3/26

深交所中小板

东莞证券

13

武汉帝尔激光科技股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

长江证券承销保荐有限公司

14

西安三角防务股份有限公司

2019/4/4

深交所创业板

中航证券

15

鸿合科技股份有限公司

2019/4/4

深交所中小板

东兴证券

16

四川福蓉科技股份公司

2019/4/4

上交所主板

光大证券

17

青岛惠城环保科技股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

中德证券

18

深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司

2019/4/11

深交所创业板

海通证券

19

宁夏宝丰能源集团股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

中信证券

20

广东松炀再生资源股份有限公司

2019/4/11

上交所主板

英大证券

21

红塔证券股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

东吴证券

22

山东元利科技股份有限公司

2019/4/18

上交所主板

中泰证券

23

苏州银行股份有限公司

2019/4/25

深交所中小板

招商证券、东吴证券

24

四川德恩精工科技股份有限公司

2019/4/25

深交所创业板

国海证券

25

广东因赛品牌营销集团股份有限公司

2019/4/30

深交所创业板

广发证券

26

江苏国茂减速机股份有限公司

2019/4/30

上交所主板

国泰君安

27

广东丸美生物技术股份有限公司

2019/4/30

上交所主板

中信证券

28

桂林西麦食品股份有限公司

2019/5/9

深交所中小板

招商证券

29

浙江新化化工股份有限公司

2019/5/9

上交所主板

光大证券

30

山东朗进科技股份有限公司

2019/5/9

深交所创业板

东北证券

31

中海油能源发展股份有限公司

2019/5/16

上交所主板

中金公司

32

江苏卓胜微电子股份有限公司

2019/5/16

深交所创业板

中金公司

33

三只松鼠股份有限公司

2019/5/16

深交所创业板

中金公司

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